Perguntas Frequentes

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Uma das primeiras decisões que você tomará ao iniciar é a estrutura do seu negócio. A estrutura que você escolhe afeta os impostos, a responsabilidade, o controle e a forma de pagamento do seu negócio.

Você pode estruturar seu negócio como:

Empresa individual
Parceria
Sociedade de responsabilidade limitada (LLC)
Corporação (C Corp ou S Corp)
Algumas estruturas de negócios são mais complicadas de gerenciar do que outras. Dependendo de como você estrutura sua empresa, você pode ter requisitos significativos de arquivamento e relatórios.

Antes de selecionar uma entidade comercial, defina seus objetivos de negócios e considere os prós e contras de cada um.

Nem todas as empresas são obrigadas a abrir uma conta bancária comercial separada. Mas isso não significa que você não deve fazê-lo independentemente.

Misturar fundos pessoais e empresariais pode fazer com que você arquive impostos de forma imprecisa, fique desorganizado e gaste demais. Você pode usar acidentalmente fundos comerciais para fazer compras pessoais se combinar fundos.

Convencido? Para abrir uma conta bancária empresarial, você deve:

Escolha um banco
Reúna os documentos necessários (por exemplo, estatutos)
Abra a conta

Nem todo aspirante a empreendedor pode se dar ao luxo de iniciar seus negócios. Talvez você precise pensar em opções de financiamento se quiser que seu sonho de pequena empresa ganhe vida.

Se você estiver interessado em emprestar fundos (o que pode exigir garantias), você pode solicitar um:

Linha de crédito empresarial
Empréstimo comercial
Empréstimo garantido pela administração de pequenas empresas
Em vez de emprestar fundos, você pode encontrar investidores para investir em seus negócios, como capitalistas de risco ou investidores-anjo. Eles não vão ajudar de graça, infelizmente. Você provavelmente precisará oferecer a eles participação nos negócios ou controle em sua empresa.

Outra opção de financiamento popular é o crowdfunding. O crowdfunding é um método de financiamento em que você solicita investimentos ou doações, geralmente de um grande grupo de pessoas. Lembre-se de que você provavelmente precisará oferecer um incentivo se quiser que o financiamento coletivo seja eficaz (pense em brindes da marca da empresa, acesso antecipado a produtos ou mensagens pessoais!).

Você também pode pedir empréstimos ou investimentos a amigos e familiares. Trate os fundos de familiares e amigos com seriedade criando um contrato e um plano de pagamento (amigos e familiares valem seu peso em ouro, mas apenas se você pagar os fundos emprestados!).

• Custo das mercadorias vendidas (CPV): Uma despesa que representa quanto custa para você produzir suas ofertas. O CPV é um fator crucial ao determinar o lucro do seu negócio.
• Débitos e créditos: lançamentos iguais, mas opostos em seus livros (ou seja, um aumenta uma conta e o outro diminui a conta oposta).
• Estoque: Inclui as matérias-primas armazenadas, itens em processo de produção e produtos acabados disponíveis para venda.
• Ativos: a propriedade física (tangível) ou não física (intangível) do seu negócio que agrega valor ao seu negócio.
• Passivos: O dinheiro que sua empresa deve. Você pode ter passivos de curto prazo com vencimento em um ano e passivos de longo prazo que não vencem em um ano.
• Patrimônio líquido: o valor do seu negócio após subtrair os passivos dos ativos.
• Receita: a quantidade de dinheiro que sua empresa gera com as vendas.

Para administrar seus negócios, você precisa acompanhar a lucratividade, manter registros, analisar suas contas e tomar decisões diárias e de longo prazo. Aqui estão algumas perguntas de contabilidade para pequenas empresas sobre como configurar seus livros.

Uma das primeiras decisões que você precisa tomar ao configurar seus livros é decidir como registrar as transações. Você pode:

1. Registre as transações manualmente
2. Contrate um contador
3. Use um software de contabilidade

Gravar transações manualmente é o método mais barato e demorado. Também abre sua empresa para erros comuns de contabilidade, como erros de cálculo ou falta de equilíbrio de contas, o que pode ser caro.

Contratar um contador é o método mais caro, mas menos demorado. Quando você contrata um contador, não precisa gerenciar seus livros. Você pode contratar um contador interno ou terceirizar para uma empresa de contabilidade.

O software de contabilidade para gerenciar seus livros é um bom meio termo entre registrar transações manualmente e ter um contador para fazer tudo. O uso de software simplifica a maneira como você rastreia o dinheiro recebido e enviado e ajuda a organizar continuamente seus livros. Com o software, você pode automatizar suas responsabilidades de manutenção de registros e, em seguida, entregar seus livros a um contador para os requisitos contábeis mais complicados (por exemplo, preparação de impostos).

Você pode usar a contabilidade com base em caixa, acumulação ou contabilidade com base em caixa modificada para gerenciar seus livros.

A contabilidade baseada em caixa é a maneira mais simples de gerenciar seus livros. Com a contabilidade baseada em caixa, você só registra transações quando faz ou recebe fisicamente um pagamento. Este é um sistema de contabilidade de entrada única, o que significa que você registra cada transação uma vez.

Com a contabilidade de competência, você registra o dinheiro sempre que uma transação ocorre, mesmo que você não dê ou receba dinheiro fisicamente (como quando você é cobrado ou escreve uma fatura). Este é um sistema de contabilidade de dupla entrada, o que significa que você deve registrar duas entradas para cada transação.

A contabilidade de caixa modificada é uma mistura de contabilidade de caixa e contabilidade de competência. Você pode usar o regime de caixa modificado se quiser usar os mesmos tipos de contas de acumulação, mas apenas registrar receitas e despesas quando pagos.

Geralmente, você pode escolher o método que deseja usar, mas o governo exige que algumas empresas usem contabilidade de exercício (por exemplo, empresas que faturam US$ 5 milhões em vendas brutas anuais).

Quando as transações ocorrem, você deve certificar-se de que seus livros refletem adequadamente a transação. Pense em débitos e créditos como dois lados de uma balança que deve equilibrar igualmente – se um débito aumenta uma conta, um crédito deve diminuir a conta oposta.
Os débitos aumentam as contas de ativos e despesas. Os débitos diminuem as contas de passivo, patrimônio e receita. Os créditos fazem exatamente o oposto.
Os créditos aumentam as contas de passivo, patrimônio e receita. E, eles diminuem as contas de ativos e despesas.
Débitos e créditos são a base da contabilidade de partidas dobradas, mas podem ser difíceis de entender, quanto mais memorizar. Nosso gráfico útil deve ajudar a esclarecer qualquer confusão restante em torno de débitos e créditos.

Se você optar pela contabilidade de competência, lidará com contas a pagar e a receber. Então, qual é a diferença?

• Contas a pagar: dinheiro que você deve a fornecedores (também conhecido como passivo). Registre as contas a pagar quando você compra algo sem pagar imediatamente.
• Contas a receber: dinheiro devido ao seu negócio (também conhecido como um ativo). Registre as contas a receber em seus livros quando os clientes compram algo a crédito.

Com livros precisos e organizados, juntamente com a devida orientação e conhecimento, você pode lidar com os impostos do seu pequeno negócio. Confira essas perguntas sobre contabilidade e respostas relacionadas a impostos.

Para arquivar sua declaração de imposto de negócios, você precisa do seu Número de Identificação do Contribuinte (TIN), registros financeiros e o formulário de declaração de imposto adequado.

O formulário que você arquiva depende de como você estruturou seu negócio:

• Os proprietários individuais anexam o Anexo C, Lucro ou Perda de Negócios, ao Formulário 1040 para arquivar sua declaração de imposto de pequena empresa.
• Partnerships must file Form 1065, U.S. Return of Partnership Income. The partnership must also submit a copy of Schedule K-1 (Form 1065) to the IRS and distribute Schedule K-1 to each partner.
• Corporations use Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return, to file taxes. 
• S corporations file taxes using Form 1120S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.
• LLCs file taxes using a form that corresponds with how you’re taxed (i.e., sole proprietorships, partnerships, or corporations).